上海悉地设计上市路断 中信证券保荐被否四单
来源:中国经济网 发布时间:2017-12-13 18:01:11

昨晚,证监会第十七届发行审核委员会2017年第70次发审委会议审核结果公告显示,上海悉地工程设计顾问股份有限公司(以下简称“上海悉地设计”)首发未通过,其保荐机构为中信证券。

据悉,这已是中信证券年内第四个被否的IPO保荐项目。6月7日晚间,创业板发审委公布2017年第47次会议审核结果公告显示,北京品恩科技股份有限公司(以下简称“品恩科技”)首发申请未获审核通过。在7月12日的创业板发审委2017年第58次会议上,嘉必优生物技术(武汉)股份有限公司(以下简称“嘉必优”)未能获得首发通过。11月21日晚,证监会第十七届发审委2017年第49次会议审核结果公告显示,深圳中天精装股份有限公司(以下简称“中天精装”)首发申请未获审核通过。品恩科技、嘉必优、中天精装三家公司的保荐机构均为中信证券。

招股书显示,上海悉地设计是在城市建设和开发领域从事综合专业服务的大型工程实践咨询机构,其业务以建筑设计为核心,包含策划咨询、市政勘察的工程技术服务体系。从事工程技术服务咨询、建筑方案咨询、环境工程咨询、环保工程咨询、节能技术开发及咨询、投资咨询等。

上海悉地设计本次IPO计划募集资金7.79亿元,其中3.5亿元用来补充流动资金,占比44.99%,其余将投向设计能力提升及国内外营销网络升级项目、建筑信息模型平台研发及产业化项目和研发中心建设项目。

据中国经济网记者了解,上海悉地设计近三年来业绩不尽如意,其营业收入和净利润已经出现连年下滑趋势。2014-2016年,上海悉地设计实现营业收入22.03亿元、18.91亿元和18.31亿元,同期净利润为2.95亿、2.25亿元和1.84亿元。对此,悉地设计仅称“受市场需求景气波动的影响”。

此外,报告期内,上海悉地设计主营业务毛利率分别为43.6%、42.75%和40.77%,其中建筑设计的毛利率为46.05%、44.53%和39.65%。悉地设计表示,受下游市场景气波动影响,公司建筑设计营业收入和营业成本均有所下降,而营业收入下降幅度大于营业成本下降幅度,导致公司建筑设计毛利率下降。

上海悉地设计首发申请被否业绩持续下滑遭问询

根据发审委审核结果公告,发审委会议对上海悉地设计提出询问的主要问题如下:

1、发行人申报材料后,存在对报告期内财务报表进行调整的情况,2017年对报告期内的财务报表进行调整后,2016年末商誉和无形资产(扣除土地使用权)占净资产的比例由调整前的22.24%调整为19.46%。请发行人代表说明:(1)自申报以来,历次提交的财务报表之间的差异,差异形成的原因,该等调整是否符合企业会计准则的相关规定,是否履行了相关程序;(2)财务报表的上述调整是否是为了符合《首次公开发行股票并上市管理办法》的相关规定;(3)发行人的内控制度是否完善且得到有效执行。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。

2、2014年发行人收购聚星科技和PTW,聚星科技2015年实际净利润大于预测数,PTW收购后至2016年末实际收入合计与实际净利润合计均大于预测数,发行人在申报时未对收购聚星科技和PTW形成的商誉计提减值,但后来对该等商誉全额计提减值。请发行人代表结合收购后标的资产的实际盈利情况说明:(1)发行人商誉的减值测试过程及测试结果;(2)对收购才两年的公司形成的商誉全额计提减值的合理性,发行人收购资产相关的内部控制制度是否有效。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。

3、发行人收入和利润绝大部分来自于子公司悉地深圳、悉地苏州和青岛腾远,其中悉地苏州和青岛腾远系在2013年以来收购,发行人母公司定位于集团集中管理中心,不从事具体生产经营业务。其中,发行人对悉地苏州的持股比例为51%,对青岛腾远的持股比例为55%。请发行人代表说明:(1)结合子公司的章程条款和董事会席位分配情况,被收购标的在收购前后股东及管理人员等的变化情况等,说明发行人母公司对子公司的治理结构和管理机制情况,对上述子公司的经营和财务管理是否不受子公司少数股东的影响,拥有绝对的控制权;(2)是否可以不受子公司少数股东的影响处置、整合子公司的业务和资产;(3)发行人在收购悉地苏州和青岛腾远的股权时,是否与出让方签订了与业绩承诺相关的合同(协议);与股权转让相关的合同(协议)的主要内容;对该两子公司剩余股权的安排。请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。

标签: 中信证券 上海 路断

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