机构认为，碳中和是近日盘面上资金聚焦的主线，随着大盘行情转暖，活跃资金从前期强势的钢铁等板块扩散至有色金属、水泥等“减碳”方向。同花顺数据显示，水泥概念板块近一周涨幅2.51%。

国泰君安表示，在政策支持、未来发展趋势较为确定的背景下，碳中和或成A股市场的新兴优质赛道。截至目前，水泥板块中宁夏建材、塔牌集团、祁连山、上峰水泥、万年青、华新水泥、冀东水泥、海螺水泥等个股最新PE均低于10倍。

进入3月中旬，在备货需求不断增加下，水泥企业纷纷恢复性上调价格。与此同时，包括广东、四川、重庆多地的熟料和水泥价格也纷纷“回暖”，旺季景象扑面而来。

从上市公司业绩来看，天山股份近日发布的2020年年报显示，2020年公司实现营业收入86.92亿元，较上年同期下降10.28%，归属于上市公司股东的净利润15.16亿元，较上年同期下降7.31%。此外，根据水泥行业上市公司已经披露的2020年年度业绩快报来看，海螺水泥、塔牌集团等多家公司报告期内实现净利润同比增长。

国金证券研报认为，随着碳达峰、碳中和政策的推进，水泥行业未来或将通过压缩产量达到减排效果，有望优先纳入全国碳交易市场，龙头企业依靠技术和资金优势，将实现产量的最大化。(高伟)