可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。
计提时，借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
上缴时，借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款/现金
月末结转，借：本年利润
贷：所得税费用
来源：东奥会计在线 发布时间：2020-12-31 13:43:03
标签： 计提所得税会计分录
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